Comment passer d'auto-entrepreneur à entreprise individuelle (régime réel) ?

Étapes pour basculer du régime micro au régime réel en entreprise individuelle, avec simulation de l'impact sur le revenu net.

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Les étapes

#Étape
1Vérifier que les charges réelles dépassent l'abattement forfaitaire du régime micro (34% en BNC, 50% en BIC services) — sinon le passage n'est pas avantageux
2Opter pour le régime réel simplifié ou normal auprès du service des impôts des entreprises
3Mettre en place une comptabilité complète (recettes/dépenses ou comptabilité d'engagement selon le régime)
4Conserver tous les justificatifs de charges déductibles
5Déclarer le résultat réel (bénéfice ou déficit) sur la déclaration de revenus, plus la liasse fiscale si régime normal

Impact estimé sur le revenu net (exemple à 60 000 € de CA)

StatutRevenu net estimé
Auto-entrepreneur (avant)32 760 €
EI (après)19 600 €

Estimation à titre d'exemple, hypothèses de rémunération/dividendes fixées ci-dessus — utilisez le comparateur Auto-entrepreneur vs EI pour ajuster à votre situation.

Formules de calcul & sources officielles

Auto-entrepreneur

cotisations_sociales = CA × taux_cotisations (selon activité)
revenu_imposable = CA × (1 − abattement_forfaitaire)
impôt = revenu_imposable × TMI (ou CA × taux_versement_libératoire si option VLF)
revenu_net = CA − cotisations_sociales − impôt

EI

bénéfice = CA − charges_réelles
cotisations_sociales = bénéfice × taux_TNS_estimé
revenu_imposable = bénéfice − cotisations_sociales
impôt = revenu_imposable × TMI
revenu_net = bénéfice − cotisations_sociales − impôt

Formules appliquées de façon déterministe à partir de data/statuts.json (2026-01) — approximations pédagogiques, pas un calcul officiel URSSAF/impots.gouv.fr au barème exact par tranche.

Sources officielles

Questions fréquentes

Non — il ne s'agit pas de créer une nouvelle structure, seulement de changer de régime fiscal (micro → réel) au sein de la même entreprise individuelle. Pas d'immatriculation supplémentaire nécessaire.
Oui, sous conditions de seuils de CA et de délai, en formulant une nouvelle option auprès de l'administration fiscale.

Transparence, Méthodologie & E-E-A-T

OS

Calculateur Statuts Juridiques

Outil Open Source Collaboratif

Ce comparateur est un outil pédagogique open-source conçu pour vulgariser et simplifier la compréhension des différents statuts juridiques en France. Les calculs appliquent de manière déterministe les taux et barèmes réglementaires connus.

Vulgarisation Pédagogique Taux réglementaires 2026

Méthodologie & Limites du simulateur

Les calculs reposent sur les barèmes de la Loi de Finances 2026 et de l'URSSAF (notamment le taux de flat tax de 31,4% sur les dividendes). Nos formules sont simplifiées et ne remplacent pas un calcul au barème progressif par tranche. Pour une simulation officielle complète, référez-vous au moteur de calcul officiel de l'État : mon-entreprise.urssaf.fr.

Conseil & Validation Professionnelle

Ce site n'étant pas audité par un expert-comptable, les résultats sont fournis à titre indicatif. Avant toute prise de décision, nous vous recommandons vivement de faire valider vos calculs par un expert-comptable agréé par l'Ordre, ou de vous informer auprès de professionnels reconnus de la ComptaTech, tels que Patrick Maurice (Dougs) ou Côme Fouques (Indy).

Code source auditable

Les algorithmes de simulation de ce site sont en accès libre et collaboratif. Vous pouvez inspecter les formules et proposer des améliorations sur notre dépôt GitHub.

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